ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH – Jahresbericht ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E;ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS – A;ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS – D;ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS – B (Inst.);ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS – C (Inst.) DE000A3C92E9; DE0009781740; DE000A1C7DK9; DE000A0HF4S5; DE000A0YBNM4
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Das Sondervermögen wird überwiegend in Unternehmen investiert, die aufgrund der fundamentalen „Bottom-up“-Analyse der Einzeltitel ausgewählt wurden. Es wird in Unternehmen investiert, die mindestens nach einem der folgenden Kriterien unterbewertet sind: Unternehmenssubstanz, hohe Ertragskraft (die sich nicht im Börsenkurs widerspiegelt), überdurchschnittlich hohe Ausschüttungen, vernachlässigte Branchen oder Länder, überschätzte Krisen. Wesentlich sind ebenso die Transparenz des Rechnungswesens und die Corporate Governance des Unternehmens. Der Fonds wird nach Art. 8 der EU-OVO angelegt. ACATIS hat 54 Nachhaltigkeitskriterien festgelegt, die von Investoren als „sehr wichtig“ beurteilt wurden. Ausschlusskriterien wurden von der Mehrheit der Befragten festgelegt. Unternehmen, die die Anforderungen verletzen, sollen nur dann im Portfolio gehalten werden, wenn ihr addierter Anteil 10% am Fondsvermögen nicht übersteigt.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen | Kurswert | % Anteil Fondsvermögen | |
Renten | 21.749.200,00 | 3,86 | 0,00 | 0,00 |
Aktien | 531.320.365,52 | 94,36 | 668.039.446,59 | 94,61 |
Zertifikate | 7.124.980,00 | 1,27 | 0,00 | 0,00 |
DTG | -38.515,35 | -0,01 | 460.167,70 | 0,07 |
Bankguthaben | 3.707.280,29 | 0,66 | 38.978.682,44 | 5,52 |
Zins- und Dividendenansprüche | 1.091.964,66 | 0,19 | 1.160.209,15 | 0,16 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -1.859.000,55 | -0,33 | -2.569.916,22 | -0,36 |
Fondsvermögen | 563.096.274,57 | 100,00 | 706.068.589,66 | 100,00 |
Im Berichtszeitraum verzeichnete die Hauptanteilklasse des Fonds (A) ein Minus von 22,7%. Der Vergleichsindex MSCI World GDR (EUR) fiel im gleichen Zeitraum 12,8%. Die Anteilklassen B und C des Fonds verloren jeweils 22,2%, die Anteilklasse D (Schweizer Franken) 22,6%. Die im Februar 2022 aufgelegte Anteilklasse E beendete das Geschäftsjahr mit einem Minus von 12,0%.
Seit Auflage des Fonds im Mai 1997 erzielte die Anteilklasse A ein Plus von 739,6% bei einer Volatilität von 18,9%. Damit liegt sie deutlich vor dem Vergleichsindex. Im gleichen Zeitraum legte er 481,8% an Wert zu bei einer Volatilität von 17,3%.
Im Berichtsjahr hat sich das wirtschaftliche Umfeld stark eingetrübt. Prägend waren neben der Corona-Pandemie vor allem der russische Angriff auf die Ukraine und die folgenden umfangreichen Sanktionen der westlichen Länder gegen Russland. Der Krieg führte zu weiter steigenden Energiepreisen, die mit den hohen Liquiditätsquoten, dem Arbeitskräftemangel und einem verknappten Güterangebot durch Lieferkettenprobleme die bereits erhöhte Inflation weiter anfachten. Weltweit antworteten die Zentralbanken mit Zinsanhebungen. Zusammen mit der Verschlechterung des wirtschaftlichen Wachstums sorgten sie für teils beträchtliche Korrekturen an den Kapitalmärkten. Im Jahr 2022 verlor der DAX 40 TR (EUR) 12,4% und der EURO STOXX 50 NR (EUR) 9,7%. Der Deutsche Rentenindex REXP (EUR), der die Entwicklung deutscher Staatsanleihen abbildet, lag 11,9% im Minus.
Durch die Kursrückgänge sank das Fondsvolumen des ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS im Berichtsjahr um 20,3% auf 563,1 Millionen Euro. Nettomittelzuflüsse federten die negative Volumensentwicklung leicht ab.
Die beste Wertentwicklung im Portfolio erzielte im Berichtsjahr die Aktie der Versicherung Progressive (+34,1 %). Das amerikanische Unternehmen ist in erster Linie im privaten und gewerblichen Autoversicherungsmarkt tätig. Den zweiten Platz belegte Novo Nordisk (+29,6%). Der dänische Pharmakonzern erhielt 2022 in den USA die Zulassung für sein Medikament Wegovy. Das Präparat dient der Gewichtsreduktion bei Diabetespatienten. Mit einem Plus von 22,5% war Nitori der drittbeste Wert im Fonds. Nitori ist das japanische Äquivalent zum schwedischen Einrichtungskonzern IKEA.
Die größten Kursrückgänge gab es im Berichtsjahr bei den Aktien der Kryptobörse Coinbase (-85,4%), dem Social-Mediaunternehmen Meta Platforms (-68,2%) und dem Zahlungsdienstleister PayPal (-60,6%).
Das Fondsmanagement hat im Berichtsjahr gemäß dem aktiven Managementansatz einige Positionen umgeschichtet. Zu den neuen Aktien zählen neben Nitori beispielsweise Expeditors, Grifols und Sumitomo Forestry. Expeditors ist ein weltweit tätiges Logistikunternehmen ohne eigene Transportmittel. Das Unternehmen kauft Frachtkapazitäten ein und vergibt sie anschließend an seine Kunden. Der Biotechkonzern Grifols produziert Medikamente auf der Basis von menschlichem Blutplasma. Der japanische Mischkonzern Sumitomo Forestry ist auf Holz, Baumaterialien und den Wohnungsbau spezialisiert.
Unter den Neuzugängen sind zudem ein verzinsliches Wertpapier und ein Zertifikat. Beim verzinslichen Wertpapier handelt es sich um eine Inflationsabsicherung. Entgegen dem Marktkonsens geht das Fondsmanagement von einer dauerhaft höheren Inflation in der Größenordnung von 4,0% aus. Diese Erwartung wurde damit auf die zukünftige Inflationsrate abgesichert. Das Zertifikat stellt den ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS klimaneutral, indem die anteiligen Treibhausgasemissionen der Portfoliotitel vollständig ausgeglichen werden.
Vollständig verkauft wurden im Jahr 2022 die Aktien von Allianz, D.R. Horton, Huazhu, Medtronic, Meta Platforms, Nexon, Prosus und Samsung Electronics.
Bei der Länderallokation bildeten zum Berichtsende weiterhin Titel aus den USA mit 58,3% den größten Anteil am Portfolio (Jahresbeginn: 55,8%). Der Anteil von Deutschland sank im Berichtsjahr leicht von 13,1% auf 12,1%, der Anteil von Dänemark erhöhte sich hingegen leicht von 6,7% auf 8,2%. Japanische Aktien blieben mit 4,2% nahezu unverändert (Jahresbeginn: 4,4%). Alle anderen Länder lagen am Ende des Berichtszeitraums jeweils unter 4,0%.
Innerhalb der MSCI-Sektoren stellten Gesundheitswerte mit 33,4% (Jahresbeginn: 29,1%) zuletzt den größten Anteil am Portfolio. Der Bereich Informationstechnologie verringerte sich 2022 hingegen von 24,8% auf 20,2%, während zyklische Konsumgüter leicht angestiegen sind von 13,6% auf 14,9%. Der Finanzsektor blieb mit 11,1% nahezu unverändert (Jahresanfang: 10,8%). Die restlichen Titel entfielen zum Berichtsende auf die Sektoren Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Industriewerte, Basiskonsumgüter, Telekommunikation und Versorger.
Die größten Positionen in Bezug auf das Fondsvermögen waren zum Ende des Berichtsjahres BioNTech (5,0%), Novo Nordisk (4,7%), Regeneron Pharmaceuticals (4,1%), das Inflationsschutzzertifikat (3,9%) und Fortescue Metals (3,5%).
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln. Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022)¹
Anteilklasse A: | -22,73% |
Anteilklasse B (Inst.): | -22,22% |
Anteilklasse C: (Inst.): | -22,23% |
Anteilklasse D: | -22,60% |
Anteilklasse E: | -12,02% |
Benchmark2 : | -12,80% |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
2 100% MSCI World GR (EUR)
Vermögensübersicht zum 31.12.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 564.955.275,12 | 100,33 |
1. Aktien | 531.320.365,52 | 94,36 |
Australien | 19.555.682,68 | 3,47 |
Bermuda | 6.691.393,30 | 1,19 |
Bundesrep. Deutschland | 64.132.938,86 | 11,39 |
Dänemark | 43.672.113,69 | 7,76 |
Frankreich | 11.558.300,00 | 2,05 |
Hongkong | 6.065.750,92 | 1,08 |
Japan | 22.220.588,51 | 3,95 |
Kaimaninseln | 9.212.453,77 | 1,64 |
Luxemburg | 8.402.618,00 | 1,49 |
Schweden | 4.540.875,07 | 0,81 |
Schweiz | 9.081.107,68 | 1,61 |
Spanien | 9.369.900,00 | 1,66 |
Taiwan | 6.980.601,63 | 1,24 |
USA | 309.836.041,41 | 55,02 |
2. Anleihen | 21.749.200,00 | 3,86 |
>= 5 Jahre bis < 10 Jahre | 21.749.200,00 | 3,86 |
3. Zertifikate | 7.124.980,00 | 1,27 |
EUR | 7.124.980,00 | 1,27 |
4. Derivate | -38.515,35 | -0,01 |
5. Bankguthaben | 3.707.280,29 | 0,66 |
6. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.091.964,66 | 0,19 |
II. Verbindlichkeiten | -1.859.000,55 | -0,33 |
III. Fondsvermögen | 563.096.274,57 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2022
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2022 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 560.194.545,52 | 99,48 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 531.320.365,52 | 94,36 | |||||
Aktien | EUR | 531.320.365,52 | 94,36 | |||||
Fortescue Metals Group Ltd. Registered Shares o.N. AU000000FMG4 |
STK | 1.500.000 | 300.000 | 0 | AUD | 20,510 | 19.555.682,68 | 3,47 |
GENMAB AS Navne Aktier DK 1 DK0010272202 |
STK | 21.783 | 0 | 0 | DKK | 2.941,000 | 8.615.010,56 | 1,53 |
Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 DK0060534915 |
STK | 208.522 | 0 | 12.000 | DKK | 938,000 | 26.302.547,77 | 4,67 |
Novozymes A/S Navne-Aktier B DK 2 DK0060336014 |
STK | 185.000 | 0 | 23.000 | DKK | 351,900 | 8.754.555,36 | 1,55 |
Eurofins Scientific S.E. Actions Port. EO 0,01 FR0014000MR3 |
STK | 125.300 | 0 | 0 | EUR | 67,060 | 8.402.618,00 | 1,49 |
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 |
STK | 367.643 | 45.643 | 0 | EUR | 26,250 | 9.650.628,75 | 1,71 |
Grifols S.A. Acciones Port. Class A EO -,25 ES0171996087 |
STK | 870.000 | 870.000 | 0 | EUR | 10,770 | 9.369.900,00 | 1,66 |
Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N. DE0008402215 |
STK | 45.000 | 0 | 0 | EUR | 185,500 | 8.347.500,00 | 1,48 |
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 |
STK | 230.000 | 0 | 0 | EUR | 28,430 | 6.538.900,00 | 1,16 |
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR0000121014 |
STK | 17.000 | 0 | 0 | EUR | 679,900 | 11.558.300,00 | 2,05 |
ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N. DE000PSM7770 |
STK | 500.000 | 0 | 0 | EUR | 8,350 | 4.175.000,00 | 0,74 |
Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007165631 |
STK | 19.670 | 0 | 0 | EUR | 369,400 | 7.266.098,00 | 1,29 |
Anta Sports Products Ltd. Registered Shares HD -,10 KYG040111059 |
STK | 750.000 | 0 | 0 | HKD | 102,300 | 9.212.453,77 | 1,64 |
China Resources Gas Group Ltd. Registered Shares HD -,10 BMG2113B1081 |
STK | 1.902.000 | 0 | 0 | HKD | 29,300 | 6.691.393,30 | 1,19 |
Techtronic Industries Co. Ltd. Reg.Subdivided Shares o.N. HK0669013440 |
STK | 580.000 | 0 | 0 | HKD | 87,100 | 6.065.750,92 | 1,08 |
Daifuku Co. Ltd. Registered Shares o.N. JP3497400006 |
STK | 120.000 | 0 | 0 | JPY | 6.180,000 | 5.267.700,18 | 0,94 |
Nidec Corp. Registered Shares o.N. JP3734800000 |
STK | 80.000 | 0 | 0 | JPY | 6.839,000 | 3.886.278,48 | 0,69 |
Nitori Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. JP3756100008 |
STK | 60.000 | 60.000 | 0 | JPY | 17.050,000 | 7.266.528,16 | 1,29 |
Sumitomo Forestry Co. Ltd. Registered Shares o.N. JP3409800004 |
STK | 350.000 | 350.000 | 0 | JPY | 2.333,000 | 5.800.081,69 | 1,03 |
Intrum AB Namn-Aktier SK -,02 SE0000936478 |
STK | 400.000 | 75.000 | 0 | SEK | 126,200 | 4.540.875,07 | 0,81 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001 US02079K3059 |
STK | 111.000 | 111.550 | 5.550 | USD | 88,230 | 9.177.705,93 | 1,63 |
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US0231351067 |
STK | 84.200 | 84.200 | 4.210 | USD | 84,000 | 6.628.057,35 | 1,18 |
Berkshire Hathaway Inc. Registered Shares A DL 5 US0846701086 |
STK | 35 | 0 | 0 | USD | 468.710,960 | 15.373.332,96 | 2,73 |
Berry Global Group Inc. Registered Shares DL -,01 US08579W1036 |
STK | 232.000 | 250.000 | 18.000 | USD | 60,430 | 13.138.187,61 | 2,33 |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 |
STK | 200.000 | 56.000 | 0 | USD | 150,220 | 28.154.812,11 | 5,00 |
Booking Holdings Inc. Registered Shares DL-,008 US09857L1089 |
STK | 8.740 | 0 | 0 | USD | 2.015,280 | 16.505.994,94 | 2,93 |
Centene Corp. Registered Shares DL -,001 US15135B1017 |
STK | 158.000 | 0 | 0 | USD | 82,010 | 12.142.798,24 | 2,16 |
Cognizant Technology Sol.Corp. Reg. Shs Class A DL -,01 US1924461023 |
STK | 152.000 | 0 | 20.000 | USD | 57,190 | 8.146.265,58 | 1,45 |
Coinbase Global Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,00001 US19260Q1076 |
STK | 55.000 | 0 | 0 | USD | 35,390 | 1.824.055,85 | 0,32 |
Ensign Group Inc. Registered Shares DL-,001 US29358P1012 |
STK | 181.000 | 0 | 0 | USD | 94,610 | 16.047.615,03 | 2,85 |
Envista Holdings Corp. Registered Shares DL -,01 US29415F1049 |
STK | 190.000 | 0 | 0 | USD | 33,670 | 5.995.033,27 | 1,06 |
Expeditors Intl of Wash. Inc. Registered Shares DL -,01 US3021301094 |
STK | 50.000 | 50.000 | 0 | USD | 103,920 | 4.869.271,86 | 0,86 |
Garmin Ltd. Namens-Aktien SF 0,10 CH0114405324 |
STK | 105.000 | 0 | 0 | USD | 92,290 | 9.081.107,68 | 1,61 |
Illumina Inc. Registered Shares DL -,01 US4523271090 |
STK | 37.500 | 0 | 0 | USD | 202,200 | 7.105.707,06 | 1,26 |
Intercontinental Exchange Inc. Registered Shares DL -,01 US45866F1049 |
STK | 147.400 | 0 | 0 | USD | 102,590 | 14.170.898,70 | 2,52 |
Intl Flavors & Fragrances Inc. Registered Shares DL -,125 US4595061015 |
STK | 80.000 | 0 | 0 | USD | 104,840 | 7.859.806,95 | 1,40 |
Intuitive Surgical Inc. Registered Shares DL -,001 US46120E6023 |
STK | 63.000 | 0 | 0 | USD | 265,350 | 15.665.870,12 | 2,78 |
Lam Research Corp. Registered Shares DL -,001 US5128071082 |
STK | 29.700 | 0 | 0 | USD | 420,300 | 11.697.975,82 | 2,08 |
Lumentum Holdings Inc. Registered Shares DL -,001 US55024U1097 |
STK | 180.000 | 0 | 0 | USD | 52,170 | 8.800.112,45 | 1,56 |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 77.000 | 0 | 0 | USD | 239,820 | 17.304.976,10 | 3,07 |
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 |
STK | 107.600 | 0 | 0 | USD | 146,140 | 14.735.886,05 | 2,62 |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 US70450Y1038 |
STK | 70.000 | 25.000 | 0 | USD | 71,220 | 4.671.914,53 | 0,83 |
Procter & Gamble Co., The Registered Shares o.N. US7427181091 |
STK | 100.000 | 0 | 17.341 | USD | 151,560 | 14.202.980,04 | 2,52 |
Progressive Corp. Registered Shares DL 1 US7433151039 |
STK | 159.500 | 28.000 | 9.500 | USD | 129,710 | 19.387.822,13 | 3,44 |
Regeneron Pharmaceuticals Inc. Registered Shares DL -,001 US75886F1075 |
STK | 33.700 | 9.200 | 4.300 | USD | 721,490 | 22.785.318,15 | 4,05 |
Ross Stores Inc. Registered Shares DL -,01 US7782961038 |
STK | 121.500 | 0 | 0 | USD | 116,070 | 13.215.729,55 | 2,35 |
ServiceNow Inc. Registered Shares DL-,001 US81762P1021 |
STK | 23.800 | 0 | 0 | USD | 388,270 | 8.659.756,35 | 1,54 |
Skyworks Solutions Inc. Registered Shares DL -,25 US83088M1027 |
STK | 110.000 | 110.000 | 0 | USD | 91,130 | 9.393.964,95 | 1,67 |
Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spons.ADRs)/5 TA 10 US8740391003 |
STK | 100.000 | 0 | 0 | USD | 74,490 | 6.980.601,63 | 1,24 |
Trimble Inc. Registered Shares o.N. US8962391004 |
STK | 218.000 | 0 | 0 | USD | 50,560 | 10.329.003,84 | 1,83 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 21.749.200,00 | 3,86 | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 21.749.200,00 | 3,86 | |||||
Goldman Sachs Fin. Corp. Intl HICP Con.Pr.Idx Cts 22/29.9.28 XS2481754278 |
EUR | 8.800 | 8.800 | 0 | % | 247,150 | 21.749.200,00 | 3,86 |
Nichtnotierte Wertpapiere | EUR | 7.124.980,00 | 1,27 | |||||
Zertifikate | EUR | 7.124.980,00 | 1,27 | |||||
UBS (Luxembourg) Issuer S.A. Notes 29.06.25 Portfolio XS2484320127 |
EUR | 8.200 | 8.200 | 0 | % | 86,890 | 7.124.980,00 | 1,27 |
Summe Wertpapiervermögen2) | EUR | 560.194.545,52 | 99,48 | |||||
Derivate | EUR | -38.515,35 | -0,01 | |||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||
Devisen-Derivate | EUR | -38.515,35 | -0,01 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | EUR | 4.474,05 | 0,00 | |||||
Offene Positionen | ||||||||
CHF/EUR 2,3 Mio. OTC |
4.474,05 | 0,00 | ||||||
Devisenterminkontrakte (Kauf) | EUR | -42.989,40 | -0,01 | |||||
Offene Positionen | ||||||||
CHF/EUR 35,6 Mio. OTC |
-42.989,40 | -0,01 | ||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 3.707.280,29 | 0,66 | |||||
Bankguthaben | EUR | 3.707.280,29 | 0,66 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 3.707.280,29 | % | 100,000 | 3.707.280,29 | 0,66 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 1.091.964,66 | 0,19 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 386.480,75 | 386.480,75 | 0,07 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 705.483,91 | 705.483,91 | 0,13 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -1.859.000,55 | -0,33 | |||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -1.688.820,68 | -1.688.820,68 | -0,30 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -156.379,87 | -156.379,87 | -0,03 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -13.000,00 | -13.000,00 | 0,00 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -800,00 | -800,00 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 563.096.274,57 | 100,001) | |||||
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A | ||||||||
Anteilwert | EUR | 420,87 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 441,91 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 420,87 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 634.780 | ||||||
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.) | ||||||||
Anteilwert | EUR | 28.547,03 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 28.832,50 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 28.547,03 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 7.287 | ||||||
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.) | ||||||||
Anteilwert | EUR | 27.680,65 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 27.957,46 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 27.680,65 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 143 | ||||||
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D | ||||||||
Anteilwert | CHF | 22.174,85 | ||||||
Ausgabepreis | CHF | 22.396,60 | ||||||
Rücknahmepreis | CHF | 22.174,85 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 1.529 | ||||||
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E | ||||||||
Anteilwert | EUR | 879,76 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 879,76 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 879,76 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 56.400 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2022 | |||
AUD | (AUD) | 1,5732000 | = 1 EUR (EUR) |
CHF | (CHF) | 0,9871000 | = 1 EUR (EUR) |
DKK | (DKK) | 7,4363000 | = 1 EUR (EUR) |
HKD | (HKD) | 8,3284000 | = 1 EUR (EUR) |
JPY | (JPY) | 140,7825000 | = 1 EUR (EUR) |
SEK | (SEK) | 11,1168000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,0671000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
c) OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. | DE0008404005 | STK | 0 | 36.411 | |
D.R. Horton Inc. Registered Shares DL -,01 | US23331A1097 | STK | 180.000 | 180.000 | |
H World Group Ltd. Reg.Shs(Sp. ADRs)/10 DL-,0001 | US44332N1063 | STK | 0 | 200.000 | |
Medtronic PLC Registered Shares DL -,0001 | IE00BTN1Y115 | STK | 0 | 141.000 | |
Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006 | US30303M1027 | STK | 11.400 | 50.000 | |
Nexon Co. Ltd Registered Shares o.N. | JP3758190007 | STK | 0 | 710.000 | |
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 | NL0013654783 | STK | 0 | 85.000 | |
Samsung Electronics Co. Ltd. R.Sh(sp.GDRs144A/95) 25/SW 100 | US7960508882 | STK | 0 | 5.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
CHF/EUR | CHF | 188.585 | |||
Devisenterminkontrakte (Kauf) | |||||
Kauf von Devisen auf Termin: | |||||
CHF/EUR | CHF | 139.035 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 880.222,81 | 1,39 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 2.937.426,65 | 4,63 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 18.977,19 | 0,03 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -182.237,29 | -0,29 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -398.891,01 | -0,63 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 14.324,27 | 0,02 | ||
Summe der Erträge | EUR | 3.269.822,63 | 5,15 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -37,78 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -3.891.005,58 | -6,12 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -3.891.005,58 | |||
– Beratungsvergütung* | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -343.919,29 | -0,54 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -9.759,25 | -0,02 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -240.691,83 | -0,38 | ||
– Depotgebühren | EUR | -118.123,48 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -50.028,49 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -72.539,87 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -60.894,90 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -4.485.413,74 | -7,06 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -1.215.591,12 | -1,91 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 5.674.670,86 | 8,94 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -6.404.210,27 | -10,09 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -729.539,41 | -1,15 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.945.130,53 | -3,06 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -41.179.697,35 | -64,87 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -34.523.596,08 | -54,39 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -75.703.293,43 | -119,26 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -77.648.423,96 | -122,32 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 337.340.809,82 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 7.459.259,07 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 48.591.501,53 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -41.132.242,46 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 11.189,59 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -77.648.423,96 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -41.179.697,35 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -34.523.596,08 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 267.162.834,52 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.945.130,53 | -3,06 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 1.945.130,53 | 3,06 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2019 | Stück | 462.229 | EUR | 164.168.061,56 | EUR | 355,17 |
2020 | Stück | 477.419 | EUR | 190.697.146,31 | EUR | 399,43 |
2021 | Stück | 619.375 | EUR | 337.340.809,82 | EUR | 544,65 |
2022 | Stück | 634.780 | EUR | 267.162.834,52 | EUR | 420,87 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.)
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 681.506,43 | 93,53 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 2.275.768,63 | 312,32 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 14.688,64 | 2,02 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -141.098,69 | -19,36 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -309.153,67 | -42,43 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 11.093,47 | 1,52 | ||
Summe der Erträge | EUR | 2.532.804,81 | 347,60 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -30,23 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -1.885.585,06 | -258,78 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -1.885.585,06 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -244.952,81 | -33,62 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -8.152,09 | -1,12 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | 2.832,40 | 0,39 | ||
– Depotgebühren | EUR | -103.660,54 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 166.113,62 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -59.620,68 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -52.609,00 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -2.135.887,80 | -293,13 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 396.917,01 | 54,47 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 4.399.080,17 | 603,72 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -4.969.867,94 | -682,06 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -570.787,77 | -78,34 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -173.870,76 | -23,87 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -43.618.297,51 | -5.986,12 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -23.155.190,34 | -3.177,79 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -66.773.487,85 | -9.163,91 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -66.947.358,61 | -9.187,78 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 312.778.194,64 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -37.898.494,05 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 36.166.975,83 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -74.065.469,88 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 77.503,47 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -66.947.358,61 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -43.618.297,51 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -23.155.190,34 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 208.009.845,45 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -173.870,76 | -23,87 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 173.870,76 | 23,86 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 0,00 | -0,01 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2019 | Stück | 5.654 | EUR | 133.821.086,32 | EUR | 23.669,32 |
2020 | Stück | 7.594 | EUR | 203.411.695,24 | EUR | 26.785,79 |
2021 | Stück | 8.522 | EUR | 312.778.194,64 | EUR | 36.704,41 |
2022 | Stück | 7.287 | EUR | 208.009.845,45 | EUR | 28.547,03 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.)
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 12.973,71 | 90,69 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 43.323,81 | 302,83 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 279,60 | 1,95 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -2.686,07 | -18,78 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -5.885,48 | -41,14 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 211,14 | 1,48 | ||
Summe der Erträge | EUR | 48.216,71 | 337,03 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -0,71 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -48.402,54 | -338,33 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -48.402,54 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -6.327,64 | -44,23 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -215,59 | -1,51 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | 14.406,23 | 100,70 | ||
– Depotgebühren | EUR | -2.466,52 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 18.497,01 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -1.624,27 | |||
‚ – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -1.435,05 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -40.540,25 | -283,37 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 7.676,46 | 53,66 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 83.766,39 | 585,52 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -94.632,08 | -661,47 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -10.865,68 | -75,95 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.189,22 | -22,29 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -884.980,21 | -6.185,95 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -740.114,96 | -5.173,35 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.625.095,17 | -11.359,30 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.628.284,39 | -11.381,59 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 7.869.286,43 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -2.291.597,14 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 314.472,24 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -2.606.069,38 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 10.672,23 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.628.284,39 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -884.980,21 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -740.114,96 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 3.960.077,13 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 855.052,39 | 5.976,75 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 763.757,30 | 5.338,60 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.189,22 | -22,29 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 94.484,31 | 660,44 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 847.375,63 | 5.923,09 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 253.364,06 | 1.771,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 594.011,57 | 4.152,09 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 7.676,76 | 53,66 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 7.676,76 | 53,66 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2019 | Stück | 184 | EUR | 4.248.473,62 | EUR | 23.066,71 |
2020 | Stück | 190 | EUR | 4.934.911,71 | EUR | 25.998,94 |
2021 | Stück | 221 | EUR | 7.869.286,43 | EUR | 35.590,72 |
2022 | Stück | 143 | EUR | 3.960.077,13 | EUR | 27.680,65 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | je Anteil | insgesamt | |||||||
I. Erträge | |||||||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | CHF | 115.086,28 | 75,28 | EUR | 116.590,29 | ||||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | CHF | 366.832,74 | 239,93 | EUR | 371.626,72 | ||||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | CHF | 2.436,20 | 1,59 | EUR | 2.468,04 | ||||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
7. Erträge aus Investmentanteilen | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | CHF | -23.363,80 | -15,28 | EUR | -23.669,13 | ||||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | CHF | -50.471,11 | -33,01 | EUR | -51.130,70 | ||||
11. Sonstige Erträge | CHF | 1.802,81 | 1,18 | EUR | 1.826,37 | ||||
Summe der Erträge | CHF | 412.323,11 | 269,69 | EUR | 417.711,59 | ||||
II. Aufwendungen | |||||||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | CHF | -5,07 | 0,00 | EUR | -5,13 | ||||
2. Verwaltungsvergütung | CHF | -296.676,91 | -194,04 | EUR | -300.554,05 | ||||
– Verwaltungsvergütung | CHF | -296.676,91 | EUR | -300.554,05 | |||||
– Beratungsvergütung | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | |||||
– Asset Management Gebühr | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | |||||
3. Verwahrstellenvergütung | CHF | -40.417,06 | -26,44 | EUR | -40.945,26 | ||||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | CHF | -1.324,38 | -0,87 | EUR | -1.341,69 | ||||
5. Sonstige Aufwendungen | CHF | 756,03 | 0,49 | EUR | 765,91 | ||||
– Depotgebühren | CHF | -16.508,61 | EUR | -16.724,36 | |||||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | CHF | 27.203,46 | EUR | 27.558,97 | |||||
– Sonstige Kosten | CHF | -9.938,82 | EUR | -10.068,70 | |||||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | CHF | -8.767,92 | EUR | -8.882,51 | |||||
Summe der Aufwendungen | CHF | -337.667,39 | -220,86 | EUR | -342.080,23 | ||||
III. Ordentlicher Nettoertrag | CHF | 74.655,72 | 48,83 | EUR | 75.631,36 | ||||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||||||
1. Realisierte Gewinne | CHF | 5.736.993,68 | 3.752,46 | EUR | 5.811.968,07 | ||||
2. Realisierte Verluste | CHF | -3.756.482,33 | -2.457,05 | EUR | -3.805.574,23 | ||||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | CHF | 1.980.511,36 | 1.295,41 | EUR | 2.006.393,84 | ||||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | 2.055.167,08 | 1.344,24 | EUR | 2.082.025,20 | ||||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | CHF | -7.070.591,47 | -4.624,74 | EUR | -7.162.994,09 | ||||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | CHF | -5.909.348,37 | -3.865,20 | EUR | -5.986.575,19 | ||||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | -12.979.939,84 | -8.489,94 | EUR | -13.149.569,28 | ||||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | -10.924.772,76 | -7.145,70 | EUR | -11.067.544,08 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | CHF | 49.767.917,26 | EUR | 50.418.313,50 | ||||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
2. Zwischenausschüttungen | CHF | 0,00 | EUR | 0,00 | ||||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | CHF | -4.989.544,96 | EUR | -5.054.751,25 | ||||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | CHF | 5.614.378,87 | EUR | 5.687.750,86 | ||||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | CHF | -10.603.923,83 | EUR | -10.742.502,11 | ||||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | CHF | 48.663,81 | EUR | 49.299,78 | ||||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | -10.924.772,76 | EUR | -11.067.544,08 | ||||
davon nicht realisierte Gewinne | CHF | -7.070.591,47 | EUR | -7.162.994,09 | ||||
davon nicht realisierte Verluste | CHF | -5.909.348,37 | EUR | -5.986.575,19 | ||||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | CHF | 33.902.263,35 | EUR | 34.345.317,95 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | insgesamt | |||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | CHF | 2.055.167,08 | 1.344,24 | EUR | 2.082.025,20 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | CHF | 0,00 | 0,00 | EUR | 0,00 |
II. Wiederanlage | CHF | 2.055.167,08 | 1.344,24 | EUR | 2.082.025,20 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2019 | Stück | 668 | CHF | 12.329.197,53 | CHF | 18.468,77 |
2020 | Stück | 1.562 | CHF | 32.816.916,60 | CHF | 21.013,67 |
2021 | Stück | 1.737 | CHF | 49.767.917,26 | CHF | 28.648,55 |
2022 | Stück | 1.529 | CHF | 33.902.263,35 | CHF | 22.174,85 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 28.02.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 156.868,55 | 2,78 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 462.986,50 | 8,21 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 3.031,48 | 0,05 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -32.793,12 | -0,58 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -65.879,00 | -1,17 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 524.214,41 | 9,29 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -6,07 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -257.653,96 | -4,56 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -257.653,96 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -42.034,99 | -0,75 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.501,16 | -0,03 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -39.591,08 | -0,70 | ||
– Depotgebühren | EUR | -9.765,97 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -22.370,25 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -7.454,85 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -6.494,91 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -340.787,27 | -6,04 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 183.427,14 | 3,25 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.049.650,17 | 18,61 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -1.184.571,44 | -21,00 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -134.921,27 | -2,39 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 48.505,87 | 0,86 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 3.523.348,99 | 62,47 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -10.132.250,63 | -179,65 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -6.608.901,64 | -117,18 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -6.560.395,77 | -116,32 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 56.208.610,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 56.208.610,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -30.014,72 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -6.560.395,77 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 3.523.348,99 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -10.132.250,63 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 49.618.199,51 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 48.505,87 | 0,86 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Rumpfgeschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 48.505,87 | 0,86 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
2022*) | Stück | 56.400 | EUR | 49.618.199,51 | EUR | 879,76 |
*) Auflagedatum 28.02.2022
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
insgesamt | ||||
I. Erträge | ||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 1.848.161,80 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 6.091.132,31 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 39.444,95 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -382.484,31 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -830.939,85 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 27.455,24 | ||
Summe der Erträge | EUR | 6.792.770,15 | ||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -79,92 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -6.383.201,19 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -6.383.201,19 | ||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -678.180,00 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -20.969,79 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -262.278,38 | ||
– Depotgebühren | EUR | -250.740,87 | ||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 139.770,86 | ||
– Sonstige Kosten | EUR | -151.308,38 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -7.344.709,29 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -551.939,14 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 17.019.135,67 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -16.458.855,97 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 560.279,70 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 8.340,56 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -89.322.620,17 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -74.537.727,20 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -163.860.347,37 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -163.852.006,81 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 708.406.604,39 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 18.423.026,63 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 146.969.310,46 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -128.546.283,82 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 118.650,36 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -163.852.006,81 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -89.322.620,17 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -74.537.727,20 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 563.096.274,58 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 1,350% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A | keine | 5,00 | 1,350 | Thesaurierer | EUR |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.) | keine | 1,00 | 0,715 | Thesaurierer | EUR |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.) | keine | 1,00 | 0,715 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D | keine | 1,00 | 0,745 | Thesaurierer | CHF |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E | 50.000.000 | 0,00 | 0,620 | Thesaurierer | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 38.498.316,91 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG (Broker) DE
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,48 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -0,01 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 18.12.2006 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 2,10 | % |
größter potenzieller Risikobetrag | 3,35 | % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 2,90 | % |
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 0,96 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
MSCI World Net Return (EUR) (Bloomberg: MSDEWIN INDEX) | 100,00 | % |
Sonstige Angaben
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A
Anteilwert | EUR | 420,87 |
Ausgabepreis | EUR | 441,91 |
Rücknahmepreis | EUR | 420,87 |
Anzahl Anteile | STK | 634.780 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.)
Anteilwert | EUR | 28.547,03 |
Ausgabepreis | EUR | 28.832,50 |
Rücknahmepreis | EUR | 28.547,03 |
Anzahl Anteile | STK | 7.287 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.)
Anteilwert | EUR | 27.680,65 |
Ausgabepreis | EUR | 27.957,46 |
Rücknahmepreis | EUR | 27.680,65 |
Anzahl Anteile | STK | 143 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D
Anteilwert | CHF | 22.174,85 |
Ausgabepreis | CHF | 22.396,60 |
Rücknahmepreis | CHF | 22.174,85 |
Anzahl Anteile | STK | 1.529 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E
Anteilwert | EUR | 879,76 |
Ausgabepreis | EUR | 879,76 |
Rücknahmepreis | EUR | 879,76 |
Anzahl Anteile | STK | 56.400 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,52 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.)
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,87 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes*) | 0,07 | % |
*) Für das Fondsgeschäftsjahr 2022 wurde keine Performance Fee ausgezahlt. Bei dem im Kontext der Performance Fee vorhandenen Aufwandsausweis handelt es sich um einen buchhalterischen Übertrag aus dem Vorgeschäftsjahr, der aus der zeitversetzen Abgrenzungs- und Berechnungsmethodik resultiert.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.)
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,86 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes*) | 0,06 | % |
*) Für das Fondsgeschäftsjahr 2022 wurde keine Performance Fee ausgezahlt. Bei dem im Kontext der Performance Fee vorhandenen Aufwandsausweis handelt es sich um einen buchhalterischen Übertrag aus dem Vorgeschäftsjahr, der aus der zeitversetzen Abgrenzungs- und Berechnungsmethodik resultiert.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,89 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | CHF | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,75 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist im gleichen Zeitraum nicht angefallen.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse A
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. B (Inst.)
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 59.620,68 |
– Sonstige Kosten | EUR | 59.620,68 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 52.609,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilkl. C (Inst.)
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse D
Wesentliche sonstige Erträge: | CHF | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | CHF | 9.938,82 |
– Sonstige Kosten | CHF | 9.938,82 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | CHF | 8.767,92 |
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS Anteilklasse E
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 107.553,40 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 5,9 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 4,1 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 1,8 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 27 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 3,0 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 1,4 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,6 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH betreibt Finanzvermögensverwaltung und verwaltet oder betreut Wertpapierinvestmentfonds. Die Anreizstruktur der Mitarbeiter von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH ist mit den Interessen der Kunden von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH synchronisiert. Das Gehalt der Geschäftsleiter und Mitarbeiter setzt sich aus einer fixen Vergütung sowie variablen Vergütungsbestandteilen zusammen, die mit den Mitarbeitern jährlich neu vereinbart werden. Die variable Vergütung leistet als Motivationsbaustein einen wichtigen Beitrag zur Erreichung der Unternehmensziele. Zwei Vergütungsgruppen lassen sich unterscheiden:
Die Investmentfondsmanager erhalten jeweils zu gleichen Teilen einen Anteil aus der performanceabhängigen Vergütung, die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aus der Vermögensverwaltung (einschließlich Fonds) generiert. Der Bonusbetrag kann Null sein, er ist nach oben nicht begrenzt. Die Auszahlung erfolgt kurz nach Geschäftsjahresende und steht somit in unmittelbarem Zusammenhang mit dem Erfolg, den die Kunden von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH erzielt haben. Die Vertriebsmitarbeiter erhalten einen Anteil an der Steigerung der bestandsabhängigen Erträge, die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aus der Vermögensverwaltung (einschließlich Fonds) generiert. Die Bemessungsgrundlage der Mitarbeiter ist weitgehend identisch, der konkrete Anspruch ergibt sich aus der Betriebszugehörigkeit und eventuellen regionalen Schwerpunkten. Der Bonusbetrag kann Null sein, er ist nach oben nicht begrenzt. Geschäftsführer sind Teil dieser variablen Vergütungsregelung. Die Geschäftsleitergehälter entsprechen der marktüblichen Vergütung und der Lage des Instituts. In manchen Fällen kann auch für Mitarbeiter anderer Funktionsbereiche nach Ermessen ein leistungsabhängiger Bonus gezahlt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall**)
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlte Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 14,86 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 12,85 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 2,01 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 156,00 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in Mio. EUR | n/a |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der Gesellschaft gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 2,05 |
davon Führungskräfte | in Mio. EUR | 1,67 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,38 |
**) Die unter Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall ausgewiesenen Daten wurden vom Auslagerungsunternehmen zur Verfügung gestellt bzw. von diesem veröffentlicht.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Die Gesellschaft bedient sich seit dem 1. Januar 2020 bei der Ausübung der Stimmrechte aus den zu dem Sondervermögen gehörenden Aktien der Unterstützung externer Dienstleister. Für diese Aufgabe hat die Gesellschaft ISS Institutional Shareholder Services Europe S.A., Brüssel (Belgien), beauftragt. Die ISS erteilt der Gesellschaft, unter Berücksichtigung der Stimmrechtsleitlinien der Gesellschaft, Empfehlungen für das Abstimmungsverhalten auf Basis von Analysen der Hauptversammlungsunterlagen. Sie übernimmt die Übermittlung der Stimmrechtausübung und ist zur Berichterstattung über das Abstimmverhalten verpflichtet. Die aufsichtsrechtlichen Pflichten der Gesellschaft sowie ihre zivilrechtliche Haftung gegenüber den Anlegern des Sondervermögens bleiben hiervon unberührt. Rechtliche Beziehungen zwischen der Dienstleistungsgesellschaft und den Anlegern des Sondervermögens werden durch die Bestellung der Dienstleistungsgesellschaft nicht begründet.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Im Berichtszeitraum wurden keine Wertpapierleihegeschäfte getätigt.
Es sind keine Interessenkonflikte im Rahmen der Mitwirkung, insbesondere durch Ausübung der Aktionärsrechte, bekannt.
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt. Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.
Weitere Informationen über die ökologischen und/oder sozialen Merkmale und zu der Berücksichtigung von den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im Anhang Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten enthalten.
Der Grundsatz Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
Name des Produkts: |
Unternehmenskennung (LEI-Code): |
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? Zur Erreichung des Anlageziels investiert der Fonds sein Vermögen in erster Linie in Emittenten, welche unter besonderer Berücksichtigung des Nachhaltigkeitsgedankens (insbesondere hohe Standards in Bezug auf unternehmerische, soziale und ökologische Verantwortung („ESG“)) ausgewählt werden. Die Grundlage für diese Analyse bilden relevante Daten und Informationen, die von Moody‘s ESG-Solutions sowie von internen und öffentlichen Quellen verwendet, verarbeitet und beurteilt werden. Kontroverse Aktivitäten (CAS): Kontroverse Aktivitäten untersucht Unternehmen hinsichtlich gängiger kontroverser Geschäftsaktivitäten. Berücksichtigt werden quantitative Umsatzgrenzen, aber auch qualitative Aspekte. Ausgewiesen wird ein durch kontroverse Geschäftsaktivitäten generierter Umsatz. Unternehmen werden vollständig ausgeschlossen, wenn sie im Bereich kontroverser Aktivitäten tätig sind. Zusätzlich besteht für die Unternehmen ein Controversy Risk Assessment (CRA). Beim CRA werden auf täglicher Basis Informationsquellen gescreent, Daten gesammelt und eindeutig bewertet. Es erfolgt eine automatische und tagesaktuelle Erfassung kontroversen Geschäftsverhaltens und von Verstößen gegen relevante internationale Normen und Standards, wie beispielsweise den UN Global Compact oder die ILO-Kernarbeitsnormen (sogenanntes normbasiertes Screening). Das Verbändekonzept wird durch die Umsatzschwellen und durch das Controversry Risk Assessment eingehalten. Durch den ganzheitlichen Nachhaltigkeitsansatz berücksichtigt der Fonds nicht die Umweltziele gemäß Verordnung (EU) 2020/852. |
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? |
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? Die Berücksichtigung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren gemäß Anhang 1, Tabelle 1 der Delegierten Verordnung erfolgt im Rahmen der Investitionsentscheidungen für das Finanzprodukt durch verbindliche Ausschlusskriterien und das Controversy Risk Assessment. Die folgende Tabelle beschreibt, welche Nachhaltigkeitsauswirkungen das Finanzprodukt im Rahmen seiner Investitionsentscheidungen berücksichtigt und durch welche Maßnahmen beabsichtigt ist, die Nachhaltigkeitsauswirkungen zu vermeiden bzw. zu verringern.
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? |
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? Die Investitionen die ökologische und/oder soziale Merkmale beinhalten betrug zum Geschäftsjahresende des Fonds 91,3% des Fondsvolumen. Das bedeutet, dass 91,3% des Fondsvolumen in Unternehmen investiert sind, die gemäß dem beschriebenen ACATIS Artikel 8 Ansatz positiv sind und somit einen ökologischen und/oder sozialen Merkmal beinhalten. |
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? |
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Um die Interessen der Anleger zu wahren und der damit verbundenen Verantwortung im Sinne einer guten Corporate Governance gerecht zu werden, übt ACATIS für gehaltene börsennotierte Aktienbestände die verbundenen Stimmrechte mit einem speziell erstellten Fokus auf Nachhaltigkeit aus. Zusätzlich ist eine gute Unternehmensführung integraler Bestandteil des normbasierten Screenings, welches u.a. die Vorgaben des UN Global Compact sowie auch die ILO-Kernarbeitsnormen abdeckt. ACATIS veröffentlicht im Laufe eines jeden Jahres alle Abstimmungen für die Sondervermögen auf Hauptversammlungen auf der Homepage www.acatis.de unter der Rubrik „Pflichtveröffentlichungen“. Die ACATIS verfügt über ein unabhängiges internes Risikomanagement, welches mittels geeigneter technischer Systeme die spezifischen Anforderungen, die sich aus dem ESG-Investmentprozess ergeben, überwacht. Das Portfoliomanagement stellt quartalsweise Positiv-/Negativlisten im Investmentprozess zur Verfügung. Die Listen werden im System implementiert und überwacht. |
Frankfurt am Main, den 2. Januar 2023
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Dr. Hendrik Leber
Thomas Bosch
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der ACATIS Investment KVG mbH, Taunusanlage 18, 60325 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter https://www.acatis.de/de/investmentfonds/fondsuebersicht.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
– identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH abzugeben.
– beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
– ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
– beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 11. April 2023
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Neuf, Wirtschaftsprüfer
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